一般納稅人記賬申報

          一般納稅人記賬申報

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          在深圳富信財務,辦理增值稅一般納稅人申報流程

            一般納稅人在征期內進行申報,申報具體流程為:

            (一)抄報稅:納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅,并通過網上抄報或辦稅廳抄報,向稅務機關上傳上月開票數據。

            (二)納稅申報:納稅人登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。

            (三)清零解鎖:申報成功后,納稅人返回開票系統對稅控設備進行清零解鎖。

            提示:一般納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作,無需進行第一和第三步操作。
                                                       

                      

            二 增值稅一般納稅人申報表及其附列資料填寫步驟

            增值稅一般納稅人申報比較復雜,其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產抵扣、固定資產抵扣、本期進項結構表都是必填表,不管有無數據,都要點擊打開相應報表填寫保存。

            一般納稅人收入填報注意事項

            (1)一般納稅人開具增值稅專用發票(含稅控機動車銷售統一發票)的,需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第1列至第2列“開具增值稅專用發票”當中。

            (2)一般納稅人開具除增值稅專用發票之外的發票,需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第3列至第4列“開具其他發票”當中。

            (3)一般納稅人取得的不開票收入,需如實進行申報,將相應收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第5列至第6列“未開具發票收入”當中。

            提示:納稅人當月開票收入和申報收入實行一窗式比對,增值稅專票收入和稅額都進行比對,如果上月開票稅率有錯,將導致一窗式比對不通過;普通發票收入小于當月開票收入的,一窗式比對不通過,納稅人無法自行清卡,需要到稅務辦稅服務廳前臺手工操作。

            受政策影響,部分差額開票業務、預付卡業務、銷售車輛為試駕車、當期負數發票大于正數發票等業務,均會造成無法自行清卡,請納稅人一定先按系統要求填報申報表,網報成功后再拿正確的申報表及附表,稅控設備、稅務證件,辦稅人員身份證等資料到辦稅服務大廳修改申報及清卡。

            四 一般納稅人網上申報系統數據如何刷新

            一般納稅人申報時,要注意系統自帶的數據是否準確,如果發現留抵數據沒有帶過來或者期初數據沒有帶出,請先核對上期申報表,是否填報正確,如果無問題,請納稅人與網報后臺聯系,數據重新取數后,納稅人進入網上申報軟件后,點擊下載報表,如果原來填寫過報表,系統會提示:您是否要初始化《增值稅納稅申報表》報表,初始化將刪除您填寫的報表數據!”,請點擊【是】按鈕,點擊【新建報表】按鈕后再重新填寫申報表。注意:由于初始化會刪除原來填寫的數據,請您及時留存數據資料。當您在稅務局變更過信息后,網報沒有同步過來,也可以點擊【下載報表】刷新數據。

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